范县卫生和计划生育委员会2017年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

2018年第20号（总第131号）

（二〇一八年十二月六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，范县审计局成立审计组，自2018年3月26日至2018年6月19日，对范县卫生和计划生育委员会2017年度预算执行情况进行了送达审计（以下简称：县卫计委），并延伸审计了龙王庄镇孟楼分院、颜村铺乡卫生院和范县卫生监督所2017年度财务收支情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，县卫计委对其提供的会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并已作出书面承诺。范县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

县卫计委是我县一级预算单位，内设办公室、人事股、医政医管股等12个股室，下设13个乡镇卫生院、计划生育服务指导站、药具管理站等多个二级机构。

2017年度县卫计委预算报表显示：预算资金收入6942.77万元；决算报表显示：决算支出为6117.35万元。

2017年度县卫计委年初财政拨款结转余额为4877008.11元，年末财政拨款结转余额为3911428.11元；年初基本结余为2233128.32元，年末结余为3677813.85元。本年财政拨款收入为28216338.8元，经费支出为15765639.57元，拨出经费11962010.7元。

2017年度县卫计委收到公共卫生等专项资金38946400元，拨出资金41148000元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县卫计委及其二级机构提供的会计资料和其他证明材料比较真实地反映了其预算执行情况，会计处理基本符合相关的行政单位财务规则和相关会计制度。基本遵守了有关财经法规，但也存在着超预算列支资金、往来款项长期挂账等问题。

三、审计出的主要问题

（一）县卫计委存在的问题及处理意见

1、超预算列支资金390259.08元

2、利息收入未入账30799.92元

3、决算报表、预算报表、财务资料三方数字不符

4、差旅费支付不规范，涉及资金133442.5元

5、往来款项长期挂账，涉及资金1008048.6元

6、基本公共卫生资金效益不突出

7、贯彻落实分级诊疗制度不到位，部分乡镇卫生院基本医疗服务功能不突出

（二）延伸审计发现的主要问题和处理意见

1、无依据发放补贴7650元

2、颜村铺乡卫生院未严格按照合同约定支付工程款

3、龙王庄镇孟楼分院和颜村铺乡卫生院内控制度不完善

4、挤占工资性支出，用于公用经费389467.07元

5、差旅费支付不规范，涉及资金18581元

四、审计处理情况和审计建议

对上述问题，范县审计局出具了审计报告，对相关问题依法作出了审计处理。并建议范县卫生和计划生育委员认真学习，严格执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》，严格按照会计制度进行会计核算，自觉遵守相关法律、法规制度；加强公共卫生宣传力度和服务能力，提高人民群众对公共卫生重要性的认识和配合参与力度，提高资金使用效益，提升人民群众的满意度；县卫计委应认真贯彻落实分级诊疗制度，从源头上破解乡镇卫生院发展难题，使群众首诊在基层的规定真正得到落实；卫计委应对下属单位有效监督管理，督促龙王庄镇孟楼分院和颜村铺乡卫生院建立健全考勤制度，并规范人员工资发放。

五、审计整改情况

范县卫生和计划生育委员收到审计报告后，领导高度重视，专门召开会议对审计报告进行认真讨论和分析，并立即组织有关人员按照审计组提出的整改意见，逐项逐条积极整改。目前大部分问题已基本整改完毕,部分问题正在整改中。

2018年12月6日